Оформляем расчеты с дебиторами и кредиторами

Все расчеты между предприятиями по оплате товаров (работ, услуг) оформляют документально. Сначала, продавая товары (работы, услуги), вы должны выставить покупателю (заказчику) счет на оплату. Если же вы оплачиваете счет иностранного поставщика, то для перечисления денег нужно оформить паспорт импортной сделки.

Компания-покупатель оплачивает счет наличными или через расчетный счет (платежным поручением). В первом случае поступление денег отразится через приходный кассовый ордер. Во втором через выписку банка.

Затем происходит передача товаров покупателю. Для этого ваша фирма выписывает товарную накладную (форма № ТОРГ-12) и счет-фактуру в 2-х экземплярах и передает их вместе с товаром: один для покупателя, второй, подписанный контрагентом, – вам.

Если товар до покупателя доставляет ваша организация, выписывают товарно-транспортную накладную (форма № 1-Т). Если при этом используется собственный грузовой транспорт, дополнительно оформляют путевой лист (формы № 4-С и 4-П).

Если по договору оказаны услуги, то факт их оказания подтверждают, как правило, счетом-фактурой и актом в произвольной форме. Документ может называться по-разному: Акт об оказании услуг, Акт выполненных работ, Акт приемки-сдачи работ (услуг) и т.п.

Чтобы сверить произведенные взаиморасчеты с контрагентом, используют акт сверки расчетов.